- Strona Główna
- Kalkulator podatkowy
Podatek dochodowy PIT za 2018 r. – Kwota wolna – Ulga podatkowa
Zastanawiasz się ile wyniesie Twój podatek za rok 2018, po zmianach, które obowiązują od 01.01.2017 r. w zakresie kwoty wolnej od podatku?
Sprawdź to !
KALKULATOR PODATKOWY
Sposób liczenia kwoty podatku dochodowego PIT dla osób rozliczających się według skali podatkowej zmienił się z dniem 1 stycznia 2017 roku. Obecnie nadal obowiązuje skala podatkowa 18% i 32%, ale już w zakresie pomniejszenia podatku o kwotę dochodu wolną od podatku zastosujemy kwotę wyliczoną według poniższych zasad.
Zmiany te nie dotyczą rozliczających się podatkiem liniowym, bowiem z założenia nie przysługuje im kwota zmniejszająca podatek.
Podatek dochodowy za rok 2018 wyliczymy według poniższego wzoru:
| Podstawa obliczenia podatku | Podatek wynosi | |||
|---|---|---|---|---|
| ponad | do | |||
| 85 528 | 18% | minus kwota zmniejszająca podatek | ||
| 85 528 | 15 395,04 zł + 32% nadwyżki ponad 85 528 zł |
|||
Wyjaśnieniu jednak wymagać będzie sposób liczenia kwoty zmniejszającej podatek. Do 31 grudnia 2016 kwota ta była stała i wynosiła 556,02 zł. Od 1 stycznia 2017 zasada ta uległa zmianie, a jej wysokość została uzależniona od wielkości dochodu. Za rok 2018 r. stosujemy nadal wyliczania według reguły zależnej od podstawy obliczenia podatku i wynosi ona obecnie:
- 1 440 zł – dla podstawy nieprzekraczającej kwoty 8 000 zł;
-
dla podstawy wyższej od 8000 zł i nieprzekraczającej kwoty 13 000 zł :
1 440 zł pomniejszone o kwotę obliczoną według wzoru: 883,98 zł × (podstawa – 8 000 zł) ÷ 5 000 zł; - 556,02 zł – dla podstawy wyższej od 13 000 zł i nieprzekraczającej kwoty 85 528 zł;
-
dla podstawy wyższej od 85 528 zł i nieprzekraczającej kwoty 127 000 zł :
556,02 zł pomniejszone o kwotę obliczoną według wzoru: 556,02 zł × (podstawa – 85 528 zł) ÷ 41 472 zł.
Uff ‼ Jak się okazuje algorytm wyliczenia podatku dochodowego nie jest już tak prosty jak to było do końca roku 2016. Nie policzysz go na szybko w pamięci. Na szczęście masz nasz kalkulator podatkowy i najlepszy program do rozliczeń rocznych
Kto zyskuje, kto traci ?
Możliwość zastosowania ulgi podatkowej została bardzo ściśle uzależniona od wielkości dochodu. Zyskują najmniej zarabiający, natomiast tracą zamożniejsi.
| Dochód miesięczny do opodatkowania | Dochód roczny podstawa opodat. | Ulga podatkowa |
|---|---|---|
| 0 | 0 | 1 440,00 |
| 250 | 3 000 | 1 440,00 |
| 417 | 5 000 | 1 440,00 |
| 667 | 8 000 | 1 440,00 |
| 750 | 9 000 | 1 263,20 |
| 833 | 10 000 | 1 086,41 |
| 917 | 11 000 | 909,61 |
| 1 000 | 12 000 | 732,82 |
| 1 083 | 13 000 | 556,02 |
| 4 167 | 50 000 | 556,02 |
| 7 127 | 85 528 | 556,02 |
| 7 167 | 86 000 | 549,69 |
| 7 500 | 90 000 | 496,06 |
| 8 333 | 100 000 | 361,99 |
| 9 167 | 110 000 | 227,92 |
| 10 000 | 120 000 | 93,85 |
| 10 417 | 125 000 | 26,81 |
| 10 500 | 126 000 | 13,41 |
| 10 583 | 127 000 | 0,00 |
| 10 833 | 130 000 | 0,00 |
I tak jeżeli zarobisz w 2018 r. nie więcej niż 8 000 zł to nie zapłacisz podatku w ogóle. Jeżeli mieścisz się w tym przedziale, to jesteś w gronie tych „szczęśliwców”, którzy na nowych zasadach korzystają najbardziej. Przysługuje Ci bowiem kwota wolna od podatku w wysokości 8 000 zł.
Kolejna grupa zadowolonych to przedział podatników osiągających dochody ponad 8 000, ale nie więcej niż 13 000. Tu kwota wolna stopniowo maleje, w zależności od dochodu, by osiągnąć poziom odliczenia z roku 2016 – czyli kwotę 3 091 zł.
Zarabiającym od 13 000 do 85 528, czyli większości polskim podatnikom, przysługiwać będzie odliczenie ulgi podatkowej na obecnie obowiązującym poziomie 556,02 zł. Czy jesteś w tym gronie także i Ty?
Jeżeli Twój dochód wyniesie w roku 2018 lub w kolejnych latach ponad 85 528 zł, ale nie przekroczy 127 000 zł, kwota wolna od podatku będzie proporcjonalnie malała wraz z dochodem, by dla krańcowej wartości tego progu osiągnąć wartość zerową.
Dlatego też jeżeli wartość roczna Twoich łącznych dochodów przekroczy kwotę 127 000 ulga podatkowa nie będzie Ci przysługiwała w ogóle.
Co z zaliczkami miesięcznymi ?
Pamiętaj też, że nowe zasady wyliczeń podatku dotyczą dochodów razem za cały rok! Opisana wyżej nowa ulga podatkowa nie znajduje jednak odzwierciedlenia w wyliczeniach miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy.
W przypadku zaliczki na podatek z miesięcznego wynagrodzenia, uwzględniana będzie nadal ulga podatkowa w kwocie 556,02 zł. A w momencie, gdy dochody w ujęciu narastającym osiągną poziomu ponad 85 528 zł ulga podatkowa całkowicie zostanie zawieszona.
Dlatego tak naprawdę dla zarabiających najmniej, zmiany te będą odczuwalne w kieszeni dopiero w 2019 r., kiedy to przystąpią oni do rocznego rozliczenia roku ubiegłego, obliczą ulgę podatkową według nowej zasady i będą mogli liczyć na zwrot nadpłaty podatku dochodowego.
Natomiast najbogatsi zauważą zmiany już w trakcie roku 2018, kiedy to pracodawca za pracownika lub sam właściciel za siebie, licząc miesięczne zaliczki na podatek nie będzie mógł, z uwagi na osiągnięcie dochodu z drugiego progu podatkowego, uwzględniać już ulgi podatkowej.
FORMSOFT sp. z o.o. sp. k.
ul. Św. Antoniego 23
50-073 Wrocław
NIP: 897-180-29-53
KRS: 0000530554
Oddział:
ul. Chojnowska 76-78
59-220 Legnica
tel. 76 854-79-58
sam@formsoft.pl
pn-pt 8:00 - 16:00
Dział Handlowy
tel. 76 854-79-58
handlowy@formsoft.pl
pn-pt 8:00 - 16:00
O programie
DLA KLIENTA
PRZEWODNIK PRZEDSIĘBIORCY
Zaloguj się
do chmury